Khi du học hoặc làm việc tại Nhật Bản, người Việt Nam có thể phải nộp thuế tùy theo thu nhập, thời gian cư trú và tình trạng cá nhân. Trong đó, hai khoản thuế thường cần chú ý nhất là thuế thu nhập và thuế cư trú.
Ngoài thuế, du học sinh và thực tập sinh còn có thể phải đóng bảo hiểm y tế, lương hưu và bảo hiểm việc làm. Đây là các khoản đóng góp theo chế độ bảo hiểm, không phải thuế, nhưng cũng ảnh hưởng trực tiếp đến số tiền thực nhận và chi phí sinh hoạt hằng tháng.
-
THUẾ THU NHẬP – 所得税（しょとくぜい）
Thuế thu nhập là khoản thuế quốc gia được tính dựa trên thu nhập chịu thuế. Đối với người làm công ăn lương, thuế thường được khấu trừ trực tiếp từ tiền lương.
Du học sinh làm thêm và thực tập sinh nhận lương có thể thuộc diện phải nộp thuế thu nhập. Số tiền thực tế phụ thuộc vào thu nhập, các khoản khấu trừ, tình trạng thuế và quy định áp dụng đối với từng người.
Cần lưu ý:
-
Kiểm tra phiếu lương để biết khoản thuế thu nhập đã bị khấu trừ hay chưa.
-
Giữ lại phiếu lương và giấy chứng nhận khấu trừ thuế do công ty cấp.
-
Khi có nhiều nguồn thu nhập, thay đổi công việc hoặc thuộc trường hợp phải khai thuế, cần kiểm tra nghĩa vụ khai quyết toán thuế với cơ quan thuế.
-
Nếu cho rằng số thuế bị khấu trừ chưa chính xác, hãy hỏi bộ phận nhân sự hoặc cơ quan thuế để được hướng dẫn.
Thông tin chính thức: Cơ quan Thuế Quốc gia Nhật Bản – Thuế thu nhập
-
THUẾ CƯ TRÚ – 住民税（じゅうみんぜい）
Thuế cư trú là khoản thuế địa phương, thường được tính dựa trên thu nhập của năm trước. Việc có phải nộp hay không và số tiền phải nộp phụ thuộc vào thu nhập, tình trạng cư trú tại thời điểm xác định nghĩa vụ thuế và các quy định miễn, giảm áp dụng.
Đây là khoản thuế nhiều du học sinh và thực tập sinh dễ bất ngờ khi nhận thông báo.
Ví dụ: Một người bắt đầu đi làm thêm hoặc làm việc tại Nhật Bản trong năm đầu tiên. Sang năm tiếp theo, người đó có thể nhận được thông báo thuế cư trú dựa trên thu nhập của năm trước, dù thu nhập hiện tại đã giảm hoặc đã nghỉ việc.
Cần lưu ý:
-
Thuế cư trú không phải lúc nào cũng được khấu trừ trực tiếp trên phiếu lương. Tùy trường hợp, người lao động có thể được công ty khấu trừ hoặc nhận giấy báo để tự thanh toán.
-
Nếu chuyển nhà, nghỉ việc hoặc thay đổi nơi làm việc, cần kiểm tra cách thanh toán phần thuế còn phải nộp.
-
Không nên bỏ qua giấy báo chỉ vì đã nghỉ việc hoặc sắp về nước.
Thông tin chính thức: Hướng dẫn về thuế cư trú tại Tokyo
-
THUẾ TIÊU DÙNG – 消費税（しょうひぜい）
Thuế tiêu dùng là loại thuế thường được tính trong giá bán hàng hóa và dịch vụ tại Nhật Bản. Du học sinh và thực tập sinh thường trả khoản thuế này khi mua sắm, ăn uống hoặc sử dụng các dịch vụ chịu thuế.
Thông thường, người mua không phải tự kê khai và nộp riêng khoản thuế tiêu dùng cho từng lần mua hàng. Thuế được thể hiện trong giá thanh toán hoặc trên hóa đơn theo cách áp dụng của cửa hàng, đơn vị cung cấp dịch vụ.
Để quản lý chi tiêu, các bạn nên chú ý giá đã bao gồm thuế hay chưa, nhất là khi xem giá niêm yết hoặc sử dụng dịch vụ.
-
CÁC KHOẢN ĐÓNG BẮT BUỘC KHÔNG PHẢI LÀ THUẾ
Ngoài thuế, du học sinh và thực tập sinh có thể phải đóng các khoản bảo hiểm và an sinh xã hội sau đây.
Bảo hiểm y tế – 健康保険／国民健康保険
Người thuộc diện tham gia bảo hiểm y tế phải đóng phí theo chế độ áp dụng. Người lao động đủ điều kiện tham gia bảo hiểm y tế qua công ty thường đóng theo cơ chế chia sẻ giữa người lao động và người sử dụng lao động. Người thuộc diện bảo hiểm y tế quốc dân thường đóng phí theo thông báo của chính quyền địa phương.
Lương hưu – 年金
Người cư trú tại Nhật Bản trong độ tuổi thuộc diện áp dụng phải tham gia hệ thống lương hưu theo quy định, trừ các trường hợp được loại trừ. Người làm việc thuộc diện tham gia bảo hiểm lương hưu dành cho người lao động thường bị khấu trừ phần đóng góp từ tiền lương; người thuộc diện quốc dân có thể nhận thông báo đóng riêng.
Du học sinh gặp khó khăn về tài chính nên hỏi cơ quan phụ trách về điều kiện xin miễn hoặc hoãn đóng. Không nên tự ý ngừng đóng mà chưa xác nhận nghĩa vụ của mình.
Bảo hiểm việc làm – 雇用保険
Người lao động đáp ứng điều kiện tham gia bảo hiểm việc làm có thể phải đóng khoản này. Việc có thuộc diện tham gia hay không phụ thuộc vào điều kiện làm việc và quy định áp dụng; không phải mọi du học sinh làm thêm đều tự động thuộc diện tham gia.
Thông tin chính thức về bảo hiểm y tế và lương hưu dành cho người lao động nước ngoài: Cơ quan Lương hưu Nhật Bản
-
LÀM SAO ĐỂ BIẾT MÌNH ĐANG ĐÓNG NHỮNG KHOẢN NÀO?
Khi nhận lương hoặc giấy báo thanh toán, hãy thực hiện các bước sau:
-
Kiểm tra phiếu lương: Tìm các mục 所得税 (thuế thu nhập), 住民税 (thuế cư trú), 健康保険 (bảo hiểm y tế), 厚生年金 (lương hưu dành cho người lao động) và 雇用保険 (bảo hiểm việc làm), nếu có.
-
Đối chiếu số tiền thực nhận: Phân biệt lương trước khấu trừ và lương sau khấu trừ. Không nên chỉ nhìn số tiền chuyển vào tài khoản để kết luận công ty đã tính đúng mọi khoản.
-
Giữ lại giấy tờ: Lưu phiếu lương, giấy chứng nhận khấu trừ thuế, giấy báo thuế cư trú, hóa đơn và biên lai thanh toán.
-
Hỏi khi chưa rõ: Liên hệ bộ phận nhân sự, cơ quan thuế hoặc chính quyền địa phương tùy theo khoản tiền cần xác minh.
-
Chủ động trước khi nghỉ việc hoặc về nước: Hỏi rõ các khoản thuế, bảo hiểm còn phải thanh toán và thủ tục cần hoàn tất.
-
DU HỌC SINH VÀ THỰC TẬP SINH CẦN ĐẶC BIỆT LƯU Ý ĐIỀU GÌ?
Thứ nhất, không phải ai sang Nhật cũng phải nộp cùng một mức thuế. Nghĩa vụ cụ thể phụ thuộc vào thu nhập, tình trạng thuế và các điều kiện liên quan.
Thứ hai, thuế thu nhập và thuế cư trú có cách tính và thời điểm thu khác nhau. Việc chưa phải nộp thuế cư trú trong năm đầu không có nghĩa là những năm sau chắc chắn không phát sinh nghĩa vụ.
Thứ ba, các khoản bảo hiểm bị khấu trừ từ lương không phải đều là thuế. Khi kiểm tra phiếu lương, cần phân biệt rõ từng khoản để biết tiền được khấu trừ cho mục đích gì.
Thứ tư, nếu nhận giấy báo mà không hiểu nội dung, hãy xác minh với đúng cơ quan trước hạn thanh toán. Nếu không đủ khả năng chi trả, nên chủ động hỏi về phương án xử lý hoặc chế độ hỗ trợ nếu đủ điều kiện.
Hiểu rõ các loại thuế và khoản đóng bắt buộc sẽ giúp du học sinh, thực tập sinh dự tính chính xác hơn số tiền thực nhận, chuẩn bị chi phí sinh hoạt và tránh bỏ sót nghĩa vụ thanh toán tại Nhật Bản.
THÔNG TIN LIÊN HỆ
CÔNG TY CỔ PHẦN TOHOKU SÔNG ĐÀ
Địa chỉ: L02-L01, Khu A, KĐT Dương Nội, Phường Dương Nội, Hà Nội
Hotline: 0989 044 852
Email: tohokusongda2014@gmail.com
Website: https://tohoku.vn